银行存款日记账怎么填写
1. 准备日记账 ：
日记账应采用订本式账簿，通常包含“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。
2. 填写银行存款日记账 ：
日期栏 ：填写会计凭证上的日期，即编制记账凭证的日期。
凭证字号栏 ：登记入账的收付款凭证种类和编号。
摘要栏 ：简要说明入账的经济业务内容。
对方科目栏 ：填写银行存款收入的来源科目或支出的用途科目。
借方金额栏 ：根据银行存款的收款凭证或库存现金的付款凭证登记金额。
贷方金额栏 ：根据银行存款的付款凭证登记金额。
余额栏 ：根据公式“余额 = 上行余额 + 本行借方 - 本行贷方”计算填入。
3. 核对与结算 ：
每页最后一行结计“本期发生额”和“期末余额”，并核对是否相符。
会计年度结束时，需将银行存款日记账与总账核对一致。
4. 其他注意事项 ：
存款人姓名、存款方式、存款金额、存款用途、存款地点、存款时间等均可作为摘要或备注栏的内容。
逐日终了应结出当日收入、支出合计数及结余数，并与开户银行提供的对账单进行核对。
请根据上述步骤正确填写银行存款日记账，确保账目清晰、准确
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